Траст: виды, способы использования, правовая природа GFLO Consultancy

Трасты создаются по многим причинам (конфиденциальность, налоговое планирование, как средство защита активов, правила КИК, планирование наследственности) и могут быть полезны любому человеку. Но также нужно учитывать расходы на создание и содержание траста под управлением профессионалов. В соответствии с Правилами КИК учредитель такого траста не будет признаваться контролирующим лицом и всех компаний, которые переданы в активы такого траста. И сразу обращаем Ваше внимание, что «международный траст» — это не отдельный тип траста. Данная формулировка применима, когда элементы и участники траста привязаны к разным юрисдикциям. Например, когда резидент Украины учреждает Траст на Кипре по законодательству Кипра, а активы что такое траст траста расположены в третьей юрисдикции.

Кому и зачем нужен траст Преимущества международного траста

Если вести речь о доверительном управлении, то здесь право собственности сохраняется за ее   первоначальным владельцем. Он может использовать свои активы при оформлении кредита под залог имущества, для погашения долговых обязательств. Под понятием личный фонд признается унитарная некоммерческая организация, созданная при жизни гражданина-учредителя им самим, или после его смерти нотариусом — для целей управления имуществом фонда (переданным или унаследованным от гражданина-учредителя).

Доверительное управление инвестициями на фондовом рынке РФ по аналогии с трастом

В целом, он представляет собой некий инструмент налогового планирования, а также защиты капитала и возможности передачи его по наследству. В нашем, отечественном праве, данное понятие можно считать новым, и русскоязычные граждане сейчас только начинают о нем узнавать. Такой фонд создается гражданином РФ за рубежом с применением норм иностранного права. В качестве актива используется имущество, которое находится на территории совершенно другого государства.

Трасты и особенности в законодательстве РФ

Жители бывшего СССР крайне неохотно передают свои активы в чье-то владение и управление, опасаясь навсегда лишиться своих активов. Это побуждало обеспеченных людей искать способы защиты своих материальных ресурсов от конфискации и потенциальных противников. Это означало, что первоначальный владелец мог рассчитывать на сохранность своих активов.

Проблемы, с которыми сталкиваются учредители трастов в РФ

При построении правильной структуры трасты могут успешно решать сразу несколько задач одновременно, как защиту активов и оптимизацию налогообложения, так и распределение активов по наследству. Международные трасты также защищают активы, если страна вашего резидентства не является политически или экономически стабильной. В международном праве существует несколько разновидностей трастов, мы рассмотри основные. Если вести речь о странах постсоветского пространства, то здесь подобная практика используется достаточно редко. По мнению специалистов, это вызвано несовершенством законодательства и особенностями национального менталитета.

– отношения, при которых владельцем имущества остаётся начальный собственник. Выгоду от активов получают исключительно определенные лица, а сам учредитель, передавая активы, теряет все свои права на какое-либо имущество. Но в то же время, учредитель имеет возможность направлять доверительному собственнику рекомендательные письма, в которых будут представлены детальные инструкции по управлению имуществом. Письма могут содержать любую информацию относительно того, как управлять активами.

Вспомогательным документом является письмо-волеизъявление, которое составляет основатель траста или попечитель. Эти указания для доверительного собственника носят рекомендательный характер. Необходимо учитывать, что трастовое законодательство запрещает учредителю принуждать трасти принимать те или иные решения по управлению имуществом. Учредитель (англ. Settlor или Grantor) – это лицо, которое учреждает траст и передает в него некоторые свои активы. После создания траста Учредитель полностью теряет контроль над ними.

Например, многие публичные трастовые компании предоставляют профессиональные попечительские услуги. Назначение попечителем независимого лица, которое хорошо разбирается в юридических аспектах трастовой деятельности, является одним из лучших вариантов для всех участников структуры. Он может заключаться как в письменной, так и в устной форме (чаще в письменной). По договору Учредитель передает принадлежащие ему активы Доверительному собственнику, который обязан управлять ими в пользу Бенефициара либо для достижения определенной цели.

Создание личных фондов будет сопровождаться государственной регистрацией, переходом права собственности на имущество от гражданина-учредителя к фонду и распространением на созданный фонд правил о налогообложении и отчетности. За последние годы появилась масса методов, с помощью которых можно доказать фиктивность трастов. Поэтому, если вы решили организовать трастовый фонд, тогда лучше обратиться за помощью к настоящим профессионалам своего дела.

Трастовый фонд учреждается и функционирует на основании трастового договора. В документе указана информация об участниках структуры, активах, которые учредитель передает доверительному собственнику, целях и задачах работы траста. Фиксированный или дискреционный траст (англ. Fixed Trust / Discretionary Trust). В фиксированном трасте распределение доходов и активов осуществляется на основании четких инструкций Учредителя, а Бенефициары перечислены поименно.

В дискреционных трастах Бенефициары определены как некий класс без указания имен (например, “дети моей первой супруги, рожденные от меня”). Доверительный собственник дискреционного траста имеет право выделять из этот класса конкретных лиц и распределять между ними доходы и активы на свое усмотрение (англ. Discretion). Дискреционные трасты лучше подходят для защиты активов, поскольку в таких трастах имена Бенефициаров не определены, а потому и претензии к ним предъявить на порядок сложнее. Кодекс также предусматривает, что сделки с переданным в доверительное управление имуществом доверительный управляющий совершает от своего имени, указывая при этом, что он действует в качестве такого управляющего (ст. 1012 ГК РФ). При отсутствии указания о действии доверительного управляющего в этом качестве доверительный управляющий обязывается перед третьими лицами лично и отвечает перед ними только принадлежащим ему имуществом. Кроме того, доверительный управляющий несёт ответственность перед доверителем в полном объёме причинённых убытков.

• Слепой траст популярен в США и создается с целью избежания конфликта интересов связанных, например, с профессиональной/политической деятельностью учредителя.
• Траст –это достижение в сфере правовой системы, которое берет свое начало еще с давних времен.
• В трасте есть еще один обязательный элемент – активы, составляющие предмет траста (англ. Trust Property или Trust Assets).
• Подробнее узнать о трастовых структурах применительно к своей ситуации вы можете, записавшись на бесплатную консультацию к одному из наших экспертов.
• Распределение доходов и активов происходит на основании четких инструкций Учредителя и перечисляется определённому бенефициару в течение заранее установленного периода времени.

Отметим, что отзывной траст может быть признан фиктивным и считаться созданным с целью мошенничества. После основания безотзывного траста учредитель теряет право изъять из него активы, что соответствует нормам трастового законодательства. Это название является довольно условным, поскольку защиту активов обеспечивают все разновидности трастов.

В слепом трасте учредитель траста (доверитель) и бенефициары не имеют никакой информации об активах траста, не имеют контроля или влияния на активы в трасте и не вправе вмешиваться в работу управляющего. Учредитель траста (доверитель) и бенефициары не могут знать, какие активы в данный момент находятся во владении трастом, что покупается или продается, каковы годовые доходы от управления переданным в траст имуществом. Доверительный управляющий, в свою очередь, как только активы передаются в слепой траст, может свободно покупать и продавать активы в соответствии с предоставленными трастовым соглашением мандатами.

Существует мнение, что трасты в основном ориентированы на людей, у которых высокий  уровень достатка, но гражданам принадлежащим к среднему классу, трасты также могут пригодиться. Например, если у вас несовершеннолетний, либо недееспособный ребенок. Указывая свои контактные данные, вы даете согласие на обработку, хранение и использование своих персональных данных исключительно с целью надлежащего предоставления вам услуг компании. Международный безотзывный дискреционный траст активно применяется в структурировании, оптимизации налогов, защите активов и помогает решить вопросы связанные с контролируемой иностранной компанией и автоматическим обменом информацией CRS.

IT курсы онлайн от лучших специалистов в своей отросли https://deveducation.com/ .